Los gastos empresariales representan un importante desembolso para cualquier empresa y pueden salirse fácilmente de control, por ello, es importante que informes a tus empleados sobre cuáles son los viáticos deducibles y cuáles requisitos son necesarios para deducir y tener un mejor control de viáticos.

Los gastos de viaje deducibles en México son:

  • Alimentación
  • Hospedaje.
  • Transporte: boletos de avión, autobus y gastos del automóvil.
  • Renta de autos: cuando se usan como parte del viaje.

La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) lo estipula claramente, pero en cada uno hay límites de cantidades dependiendo de si se trata de viajes nacionales o internacionales, y en todos los casos deben existir comprobantes.

Límites de gasto para deducir en viajes por persona

Concepto

Nacional

Extranjero

Alimentación

Hasta $750 pesos diarios

Hasta $1,500 pesos diarios

Hospedaje

Sin límite de gasto

Hasta $3,850 pesos diarios

Renta de autos

Hasta $850 pesos diarios

Hasta $850 pesos diarios

Vehículo propio

Hasta $9.3 centavos por km. recorrido *

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Transporte

Sin límite

Sin límite

 

*Por concepto de mecánico y gasolina

Requisitos de deducibilidad

Para que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) reconozca la deducibilidad de los gastos, estos deben realizarse:

  • Con un propósito meramente empresarial y por personas que laboren directamente para tu empresa o tengan un contrato contigo. 
  • A una distancia mínima de 50 kilómetros del domicilio fiscal de tu negocio.
  • Recabando comprobantes que cumplan con los requisitos fiscales del SAT, si se hacen dentro del país, o documentación comprobatoria clara y completa si se llevan a cabo en el extranjero. Esto ayuda también a gestionar el control de viáticos de una mejor forma.

Para facilitarte la comprobación de los gastos ante el SAT lo más práctico es que otorgues a tus empleados tarjetas corporativas como Empresarial Edenred.

Además de permitirte gestionar mejor el presupuesto de los viajes, esta herramienta es una garantía de que las autoridades hacendarias reconocerán los desembolsos como hechos por tus empleados y te permite agilizar el trámite de deducibilidad.

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Deducciones indebidas y sus consecuencias

Deducciones indebidas:

  1. Usar comprobantes falsos.
  2. No emitir las debidas facturas.
  3. Solicitar deducciones en rigor no aplicables.

Consecuencias:

  1. Multas económicas.
  2. Clausura de la empresa en caso de reincidencia.
  3. Cancelación de los certificados para emitir facturas digitales.
  4. Congelamiento de cuentas bancarias.

Un óptimo control de viáticos y una buena práctica al momento de deducirlos asegurarán grandes ahorros para tu empresa, además de que te evitarás dolores de cabeza.